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财务三大表

  • 文档创建者:Nellie
  • 历史版本:1
  • 1.背景

    财务报表的重要性不言而喻,财务报表就是一家上市企业的成绩单,透过财务报表我们也能够知道这家公司的运营状况,从而辨别出这是不是一桩好生意,这家公司是否能够带来利润

    我们通常所指的财务报表,不是一张,而是三张:资产负债表,损益表(又叫利润表),和现金流量表。

    • 资产负债表示存量报告,是企业最全面的一张报表。

    • 利润表是流量报告,反映了一个企业在一个时间段的收入、成本和利润,它解释了资产负债表上“未分配利润”的变化原因。

    • 现金流量表反映了一个企业在一个时间段的现金变化,它解释了资产负债表上“货币资金”的变化原因。

    2.思路

    利用FineReport的报表展示功能进行财务三大表的制作

    考虑到基础三大表多是数据的直观展现,无需过于纷杂的组件,可以选用FineReport中的行式报表,数据源绑定后对相应数据块进行拖拽并用公式计算,即可进行数据和结果的清晰展示

    3.方案介绍

    3.1 资产负债表

    资产负债表是一张平衡表,资产 = 负债 + 所有者权益

    • 什么叫资产?公司帐上的现金、短期投资的债权、理财产品、已经交付客户应该付你的钱、库房里的存货、长期投资、拥有的办公楼、车、厂房、生产线、知识产权等等。

    • 什么是负债?向银行借的钱、欠供应商的应付帐款、客户给你的预付款、公司发行的长期债权等等。


    应用场景:

    资产负债表的左边反映的是资金的使用, 右边反映的是资金的来源,说得简单点就是“钱到哪里去”和“钱从哪里来”的问题。


    3.2 损益表(利润表)

    损益,也就是利润,利润 = 收入 - 费用


    应用场景:

    通过损益表,能看出来收入和支出的情况。

    • 一家公司的主要收入来自哪里?

    • 主营收入外,有没有投资收益,或者其他营业外收入?

    • 成本结构如何?直接销售费用占比多少?管理费用呢?财务费用呢?

    • 公司净利润是多少?


    3.3 现金流量表

    不同于资产负债表 现金流量表说明了企业现金的来龙去脉,即进的是哪里来的,出的是到了哪里去


    应用场景:

    细致描述企业资金流动信息

    • 全年公司账面现金的进出,多少现金的流入来自经营、投资、融资?

    • 相应又有多少现金流出?进的多,还是出的多?

    • 现在公司账上还有多少现金?

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    主题: 业务场景案例
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