资产负债管理

1.1 背景

资产、负债是公司的运营命脉，当资产、负债不平衡的时候，就会使企业发展存在风险。企业的资产、负债情况，是财务部门、公司高层管理者关注的重点，通过资产、发债情况可以看出当下公司的资源配比是否合理、未来的发展是否具有风险。

• 什么是资产？公司帐上的现金、短期投资的债权、理财产品、已经交付客户应该付你的钱、库房里的存货、长期投资、拥有的办公楼、车、厂房、生产线、知识产权等都是资产。
  

• 什么是负债？向银行借的钱、欠供应商的应付帐款、客户给你的预付款、公司发行的长期债权等都是负债。

什么是资产、负债情况？资产反映的是资金的使用，负债反映的是资金的来源，简单点就是“钱到哪里去”和“钱从哪里来”的问题。

小数公司近年来迅速发展，资产也逐年增加，如果公司 CEO 吴恩栏想要了解公司目前的资产、负债情况，历年的变化趋势，检查是否有潜在风险，同时调整长期发展策略，作为财务总监的李兰花该如何做呢？

1.2 思路

公司资产、负债总况分析：包括公司的资产、负债数值，净资产、资产负债率情况、资产、负债下各分类占比，资产、负债变化趋势。

公司偿债情况分析：关注资产、负债，比较重要的目的是预防风险，即保证公司有一定的偿债能力，通过分析公司的偿债能力，及早发现偿债风险，及时调整，避免公司陷入债务危机。

关键资产分析：资产下有较多分类，有些时候，公司只要关注关键资产即可，如存货和应收账款，使其保持在一个范围内，即可保证公司的稳定发展。

2.1 资产负债分析

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2.2 两金分析

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2.3 偿债能力分析

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3.1 在线体验

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3.2 资源下载

1）设计器下载模板/场景方案，搜索方案名即可下载：设计器Alphafine模板商城下载模板

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