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资产负债分析

  • 文档创建者:RosieY
  • 历史版本:8
  • 最近更新:TW 于 2023-07-10
  • 1. 概述

    1.1 背景

    公司负债反映的是资金的使用, 资产反映的是资金的来源,公司总资产如何,总负债如何,辛苦一年是否入不敷出,哪一类资产过多?哪一类负债过多?这些都是资产负债分析的重点内容。

    作为财务总监,李兰花通过资产负债分析,可以汇报近一年的公司情况,历年资产变化趋势;针对当下的资产结构,是否具有潜在风险?是否需要调整?可以向公司决策层给出资产配置建议。

    1.2 思路

    通过净资产情况查看公司的资产剩余。通过流动资产和非流动资产占比、各类资产占比、分析公司的资产配置结构;通过流动负债占比、非流动负债占比,分析公司的负债结构,综合资产和负债配置结构和历史趋势,判断公司是否有长期发展潜在风险,是否需要调整资产负债配置。即如下资产负债分析看板:

    2. 实现方法

    2.1 确定指标

    净资产:第一关键指标,可以看出公司目前的资产剩余。

    资产、负债:净资产的重要构成,可以分别查看资产、负债数目。

    流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债:资产和负债的重要构成,可以查看公司目前的资产、负债结构。

    指标说明及计算方式如下:

    指标指标说明计算方式
    净资产一段时间内公司资产的剩余量期间内资产总额-期间内负债总额
    资产公司各类资产的总和
    期间内资产总额
    负债公司各类负债的总和

    期间内负债总额

    流动资产资产分为流动资产和非流动资产,其中流动资产总和期间内流动资产总额
    非流动资产资产分为流动资产和非流动资产,其中非流动资产总和期间内非流动资产总额
    流动负债负债分为流动负债和非流动负债,其中流动负债总和期间内流动负债总额
    非流动负债负债分为流动负债和非流动负债,其中非流动负债总和期间内非流动负债总额

    2.2 规划内容

    净资产:可以关注当前值和历史趋势,当前值用指标卡,历史趋势可通过折线图展示。

    资产、负债:可以关注当前值和历史趋势,当前值可用指标卡,历史趋势可通过折线图展示。

    流动资产、非流动资产:要关注各资产比例,可以使用饼图或者环状图展示,历史趋势通过折线或者柱状图展示。

    流动资产、非流动资产:要关注各资产比例,可以使用饼图或者环状图展示,历史趋势通过折线、柱状图展示。

    整理规划后,内容如下:

    主题分类
    可视化名称涉及到的指标展现形式
    资产负债分析资产、负债当前值净资产情况净资产指标卡
    资产情况资产指标卡
    负债情况负债指标卡
    流动资产情况流动资产指标卡
    非流动资产情况非流动资产指标卡
    流动负债情况流动负债指标卡
    非流动负债情况非流动负债指标卡
    资产、负债分类资产分类情况资产、流动资产、流动负债分层环状图
    负债分类情况负债、流动负债、非流动负债分层环状图
    资产、负债趋势净资产趋势净资产、资产、负债折线-柱状组合图
    资产趋势资产、流动资产、非流动资产折线-柱状组合图
    负债趋势负债、流动负债、非流动负债折线-柱状组合图

    2.3 规划布局

    将以上可视化内容规划到一个可视化看板中。如下图所示:

    2.4 开发模板

    根据规划的布局结构,使用FineReport 开发模板。

    1)模板类型选择决策报表。

    2)body 布局选择「绝对布局>适应区域」

    3)筛选区域,标签控件和下拉框控件组合,设计年份筛选框。

    4)标题区域,添加报表块,在报表块中添加标题内容

    5)净资产、流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债指标卡通过报表块实现。

    6)净资产趋势、资产趋势、负债趋势、通过组合图实现。

    7)资产分类、负债分类通过分层饼图实现。

    调整架构,视觉优化后。如下图所示:

    2.5 使用报表

    通过看板内容,即可关注当前资产配置和历史资产配置,从而预防风险和调整结构。如下

    1)通过净资产关键指标卡,可以看出每年的净资产总额,同时可看到资产总额、负债总额及同期情况。

    2)通过资产、负债指标卡可以看出资产、负债下各大类资产的总额。

    3)通过资产、负债趋势图,可以看出净资产、各类资产、各类负债的数目变化。

    4)通过资产、负债分类占比图,可以看出资产、负债的配置情况。

    3. 下载使用

    3.1 在线体验

    点击 DEMO体验 登录后,在「场景应用>财务应用>资产管理」下,点击资产负债分析即可体验。

    3.2 资源下载

    模板下载请点击链接:偿债能力分析

    附件列表


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