1. 概述编辑
1.1 背景
公司负债反映的是资金的使用, 资产反映的是资金的来源,公司总资产如何,总负债如何,辛苦一年是否入不敷出,哪一类资产过多?哪一类负债过多?这些都是资产负债分析的重点内容。
作为财务总监,李兰花通过资产负债分析,可以汇报近一年的公司情况,为避免一些风险,要给出接下里是否需要调整资产、负债结构的建议。
1.2 思路
通过净资产情况查看公司的资产剩余。分别分析资产、查看流动资产和非流动资产占比、各类资产占比、从而决定是都要调整资产结构;查看流动负债占比、非流动负债占比,从而给出是否要调整负债结构的建议。即可以给出一个资产分析看板。如下图所示:
2.实现方法编辑
2.1 确定指标
净资产:第一关键指标,可以看出公司目前的资产剩余。
资产、负债:分别查看资产、负债额度。
流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债:可以查看公司目前的资产、负债结构。
确定的指标如下:
指标 | 指标说明 | 计算方式 |
---|---|---|
净资产 | 一段时间内公司资产的剩余量 | 期间资产总额-期间内负债总额 |
资产 | 公司各类资产的总和 | 期间内资产总额 |
负债 | 公司各类负债的总和 | 期间内负债总额 |
流动资产 | 资产分为流动资产和非流动资产,其中流动资产的数量 | 期间内流动资产总额 |
非流动资产 | 资产分为流动资产和非流动资产,其中非流动资产的数量 | 期间内非流动资产总额 |
流动负债 | 负债分为流动负债和非流动负债,其中流动负债的数量 | 期间内流动负债总额 |
非流动负债 | 负债分为流动负债和非流动负债,其中非流动负债的数量 | 期间内非流动负债总额 |
2.2 规划可视化内容
净资产,可以关注当前值和历史趋势,当前值用指标卡,历史趋势可通过折线图展示。
资产、负债,可以关注当前值和历史趋势,当前值可用指标卡,历史趋势可通过折线图展示
流动资产、非流动资产,要关注各资产比例,可以使用饼图或者户环状图展示,历史趋势通过折线、柱状图展示。
流动资产、非流动资产,要关注各资产比例,可以使用饼图或者户环状图展示,历史趋势通过折线、柱状图展示。
整理后,展现方式如下表所示:
主题 | 分类 | 可视化名称 | 涉及到的指标 | 展现形式 |
---|---|---|---|---|
资产负债分析 | 资产、负债当前值 | 净资产 | 净资产 | 指标卡 |
资产 | 资产 | 指标卡 | ||
负债 | 负债 | 指标卡 | ||
流动资产 | 流动资产 | 指标卡 | ||
非流动资产 | 非流动资产 | 指标卡 | ||
流动负债 | 流动负债 | 指标卡 | ||
非流动负债 | 非流动负债 | 指标卡 | ||
资产、负债分类 | 资产分类情况 | 资产、流动资产、流动负债 | 分层环状图 | |
负债分类情况 | 负债、流动负债、非流动负债 | 分层环状图 | ||
资产、负债趋势 | 净资产趋势 | 净资产、资产、负债 | 折线-柱状组合图 | |
资产趋势 | 资产、流动资产、非流动资产 | 折线-柱状组合图 | ||
负债趋势 | 负债、流动负债、非流动负债 | 折线-柱状组合图 |
2.3 确定布局结构
根据可视化内容,将以上内容规划到一个可视化看板中。如下图所示:
2.4 开发模板
根据布局,开始开发模板。
1)模板类型选择决策报表。
2)body 布局选择「绝对布局>适应区域」
3)筛选区域,标签控件和下拉框控件组合,设计年份筛选框。
4)标题区域,添加报表块,在报表块中添加标题内容
5)净资产、流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债指标卡通过报表块实现。
6)净资产趋势、资产趋势、负债趋势、通过组合图实现。
7)资产分类、负债分类通过分层饼图实现。
调整架构,设计视觉样式后。如下图所示:
2.5 使用报表
1)通过净资产关键指标卡,可以看出每年的净资产总额,同时可看到资产总额、负债总额及同期情况。
2)通过资产、负债指标卡可以看出资产、负债下各大类资产的总额。
3)通过资产、负债趋势图,可以看出资产负债的数量变化。
4)通过资产、负债分类,可以看出各类资产的占比