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经营分析报告案例

  • 文档创建者:Roxy
  • 编辑次数:3次
  • 最近更新:Roxy 于 2021-01-04
  • 1. 概述

    1.1 分析目的

    制作简版经营分析报告。

    针对 2020 年上半年销售收入、毛利(率)、费用、净利润(率)的预算完成情况、同比增长情况进行分析,并输出关键结论。

    1.2 预期效果

    查看仪表板:2020 上半年经营分析   

    1.3 获取数据

    此示例是一系列教程的一部分,它展示了如何将 FineBI 与面向业务的数据、仪表板搭配使用。 使用依据真实数据(已经过匿名处理)进行创建的。 这里提供了资源包,用户只需要相同版本的 BI (FineBI 5.1.8)进行资源迁移,将信息导入即可跟着本教程一起做。

    当然用户也可以登录 http://demo.finebi.com/ 查看该仪表板并将其 另存为 进行操作。

    仪表板和数据集参见:经营分析报告示例数据.zip

    2. 关键财务指标

    经营分析报告一定要结论先行,关键信息概括总结。一定要关注和改进的可后续形成专项分析。

    给出关键指标和2020年上半年同2019上半年对比数据表,如下图所示:

    image.png

    计算公式:


    销售收入=不含税销售额

    毛利率=(销售收入-总成本)/销售收入

    净利率=(销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本)/销售收入

    2.1 增长情况

    分别来看销售收入、收入预算进度、去年同比。

    给出结论:

    • XXX 事业部共实现销售收入126.94亿元,同比增长/下降-5.96%;预算进度 85.77%;其中非处方药业务同比下降 13.32 亿元,未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),大健康业务同比增长 4.28 亿元,超额完成预算目标。

    2.2 盈利情况

    给出结论:

    • 净利润额上半年共实现净利润 28.15 亿元,超额完成预算利润目标,主要由于费用进度远低于销售收入进度,其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余 14.85 亿;

    • 净利润率 22.18%,高于去年同期净利润率,主要由于产品促销费、广告费较去年同比下降,费率下降幅度较大。

    2.3 营运情况

    主要是 DSO天数、库存周转天数 等数据,在此不赘述。

    3. 销售收入分析

    销售收入预算进度如下图所示:

    1609730442610705.png

    3.1 销售额月度趋势

    首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势。

    2、3、4 月销售额同比低于2019年,且总销售额同样低于 2019 年。

    1609406118936360.png

    3.2 销量-单价分析

    具体分析产品销售额下降原因

    销售额下降的主要原因即:单价同比提升、销量同比下降,如下图所示:

    1609405752843790.png

    3.3 不同维度销售额分析

    1)不同产品品类销售额下降原因是提高了单价,导致销量大幅下降,如下图所示:

    1609406018853402.png

    2)业务部销售额同比,非处方药明显低于去年,非处方药业务同比下降 13.32 亿元,大健康业务同比增长 4.28 亿元,如下图所示:

    1609729003850212.pngimage.png

    3)品类销售未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),如下图所示:

    1609729085450646.png

    4. 毛利率分析

    4.1 毛利率月度趋势

    毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势,毛利率保持在4%左右,但3月份后同比低于去年,如下图所示:

    1609406326106279.png

    4.2 销售收入-生产成本分析

    具体分析毛利率下降的原因,生产成本上涨,因此导致毛利率上涨,如下图所示:

    1609729422162748.png

    4.3 不同维度毛利率分析

    感冒药2由于生产成本大幅提高,进而导致毛利率降低,如下图所示:

    1609729460730786.png

    5. 费用及人力成本分析

    净利率预算进度如下图所示:

    1609730007458483.png

    5.1 净利率月度趋势

    净利率较去年提升,如下图所示:

    1609730038607770.png

    5.2 净利率缺口分析

    人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求,费用和人力成本较低,超额完成任务,如下图所示:

    1609730171407361.png

    image.png

    5.3 收入—费用分析

    具体分析净利率上升的原因

    成本(现金折扣、人力成本、广告费、促销费)降低,使得净利率上涨,如下图所示:

    1609730276954614.png

    6. 编辑仪表板

    选择右上角的「编辑仪表板」 即可

    • 了解如何制作页面。

    • 根据相同的数据添加页面和图表。

    • 更改图表的可视化效果类型;例如,将折线图更改为环形图。

    • 将图表固定到仪表板。


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