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盈亏平衡分析

  • 文档创建者:Lily.Wang
  • 编辑次数:5次
  • 最近更新:Lily.Wang 于 2021-04-26
  • 1. 概述

    1.1 背景

    盈亏平衡分析又称保本点分析或本量利分析法,是根据产品的业务量、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析,用来预测利润,控制成本,判断经营状况的一种数学分析方法。

    张铭是一名服装电商行业的负责人,去年经营情况不佳。张铭希望通过盈亏平衡分析分析控制各项成本的投入,从而使店铺经营利润能达到一个新台阶。

    1.2 分析方法

    【总成本=固定成本+变动成本】【利润=月销售额-总成本】

    • 固定成本:在一定范围内不随销售额的增减而变动的成本,例如:房租、水电、人工费等。

    • 变动成本:指随销售额的增减大致成正比例关系变化的成本,例如:销售提成,商品进货成本等。

    张铭只需要在红色区域填入去年各项成本指标,如下图所示:

    13.png

    可见去年店铺的盈利为负,以目前各项成本的支出,若要达到盈亏平衡,月销售额需要达到「3509091」

    1.3 分析结果

    原因分析:

    • 固定成本高,一件商品不卖每月就需要花费 193000 元;

    • 变动成本高,每销售一块钱获得的毛利润低;

    • 盈亏平衡销售额=固定成本/每销售一块钱的毛利润,分子高分母低,所以盈亏平衡要达到的销售额很高。

    解决方法:

    • 降低固定成本:电商主要的租金为仓库,可以寻找便宜的仓库更换当前租金高的仓库;

    • 降低变动成本:将定价比例降到 0.65 ,如此商品定价不会提高很多引起客户反感。

    • 寻找折扣与利润之间的平衡关系:虽然加大折扣力度会提高成本,但是会带来销售量销售额的提升。张铭可以对照去年折扣与销售额的关系,通过仪表板计算得出利润最高的折扣,为今年大促活动提供参考。

    手动调整各项成本参数,获得最合理的成本投入方式。

    1.4 获取仪表板

    点击查看仪表板:盈亏平衡分析 ,用户可以另存该仪表板后,查看学习仪表板内的详细操作。

    2. 实现方式

    2.1 使用过滤组件作为填空参数

    在该仪表板中,所有的信息需要用户手动输入。过滤组件中输入的值可以作为参数参与计算,功能文档详细请参见:过滤组件作为参数参与计算 

    1)新建仪表板,拖入「数值下拉」过滤组件,选择「自定义值列表」,并将组件名改为「员工数量」,如下图所示:

    16.gif

    2)同理,创建「员工平均底薪、月房租租金、其他固定费用、销售折扣、定价比例、平台扣点、员工提成」。

    2.2 创建「固定成本」字段

    1)在 FineBI 中创建组件必须要选择数据表,我们其实不需要数据表,所以随意选择一个便可以,如下图所示:

    14.png

    2)新建计算字段「固定成本」,张铭的固定成本包括:房租、人力成本、其他固定费用。如下图所示:

    17.png

    2.3 创建「变动成本」字段

    张铭的变动成本包括:进货成本、平台扣点、员工提成。

    • 进货成本:定价(吊牌价)=销售额/销售折扣,进货成本=定价*定价比例;

    • 平台扣点:在平台上的店铺(比如某宝),需要支付销售额的一定比例作为平台手续费;

    • 员工提成:需要支付销售额一定的比例给员工作为提成,提高员工的积极性;

    新建「变动成本」计算字段,如下图所示:

    18.png

    2.4 创建「盈亏平衡销售额」字段

    盈亏平衡时,月销售额=变动成本+固定成本。通过公式变形,盈亏平衡时的月销售额公式如下图所示:

    19.png

    同理按照公式【总成本=固定成本+变动成本】【月利润=月销售额-总成本】增加「总成本」和「月利润」字段,此处不再赘述。

    2.5 制作指标卡

    以「固定成本」为例,选择指标卡,如下图所示:

    因为我们借助了一个数据表,拖入自动会将 固定成本*这张表总行数 ,所以汇总方式要选择「平均」。如下图所示:

    20.png

    同理制作其他指标卡:「变动成本」、「总成本」、「月利润」、「盈亏平衡销售额」。

    2.6 效果展示

    如 1.2 节所示。


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