人均效能看板

此看板将人好不好用和企业钱够不够花连接起来，形成了效能的闭环。在当今这种追求降本增效的大环境下，它直接回答了老板最关心的那个终极问题：“钱花在人身上，到底赚回来多少？”，将人力资源从成本中心转化为价值中心。

•  通过“1元工资贡献营收”和“1元工资贡献利润”，将人力指标直接翻译成财务指标。为调薪、奖金池测算提供了最直接的基准。利润总额与人均成本配合，能让管理者快速识别公司是否正在通过裁员或降薪来被动应对经营下滑。

2）组织诊断的精益分析

• 利用看板对比图，管理层可以识别出“明星单元”和“瘦狗单元”，“成本变化趋势”和“成本对比”能清晰展示五险一金和各类人员的支出比重，帮助企业找到最精准的降本路径。

3）战略协同的指挥棒

• 人均营收 vs 人均利润组织画像，可以帮助总部决定哪些公司该给予更多进人指标，哪些公司必须立刻进行架构瘦身。同时事费用率指标可以确保人力成本增长始终处于业务增长的可控范围内。

看板的核心逻辑是：投入（工资、人数）→ 过程（成本构成）→ 产出（营收、利润）。

2.1 经营全景与核心三率

• 经营全景指标：展示营收、利润与人工成本的总量及同比变化
  

• 1元工资贡献营收： 反映薪酬的“杠杆效应”，即每支付1元工资能换回多少营业收入。

• 1元工资贡献利润： 衡量人力投入的最终获利能力，是判断“涨薪空间”的核心参考指标。

• 人事费用率： 监控人力成本在营业收入中的占比，是企业利润的“安全红线”。

2.2 投入产出差分析

• 分析逻辑：人效变化趋势与成本变化趋势对比分析，当人均营收曲线与人工成本曲线走势不同时就会形成差值。

• 逻辑链路：当人均营收曲线向下，而人工成本曲线持平或向上时，味着组织陷入了“效率递减”陷阱，管理者需判断是业务遇到了天花板，还是组织结构僵化导致问题。

2.3 成本压力测试

• 分析逻辑：观察人效价值对比模块，人事费用率与1元工资贡献利润对比分析。

• 逻辑链路：当人事费用率上升时，管理者需要立刻调取“各类人员成本对比”。若人事费用率极高，但1元工资贡献利润极低，说明盈利模型高度依赖低廉人力，或存在严重的管理效能流失，不具备抗风险能力。

2.4 组织潜力定位

• 高人均营收-低人均利润： 说明业务规模大但“薄利多销”，人员成本稍微波动就可能亏损。

• 低人均营收-高人均利润： 说明业务壁垒高或人均价值大，虽然规模小但极其健康，是未来的战略转型方向。

3.1 视觉布局

看板采用了三段式+中心辐射的布局，这种设计能有效平衡数据的深度与广度。

1）顶层：位于屏幕顶端，采用三个大面积渐变色块卡片。重点突出“1元工资贡献营收”和“1元工资贡献利润”等财务导向指标。

2）中心：正中央设计了一个圆形的“经营结果”聚合区。以圆心为支点，向四周辐射出营收、利润、成本的总量与人均值。这种设计将“总量”与“人效”直接并列，方便管理者进行直观的比对，判断产出增长是否由人效提升驱动。

3）两侧：左侧产出模块专注于“人均营收”和“人均利润”的对比与趋势；右侧投入模块专注于“成本对比”与“成本趋势”；底表为多维度成本对比，提供了微观视角的证据支撑。

3.2 交互逻辑

1）时间/组织筛选：通过右上角的下拉菜单进行全局过滤，支持全板数据联动。

2）趋势切换：在效能变化趋势、成本变化趋势、各类人员成本对比中，设有Tab 切换。允许管理者从不同角度快速切入进行分析。

4.1 分析维度

4.2 指标定义