1.1 背景

资产负债分析中，我们分析了公司的资产情况，关注的是第一层维度：资产。如果想要深层的分析，就需要向下深入，关注第二层维度。资产有各种分类，如现金、短期投资的债权、应收账款、存货等。有时候，公司只要关注关键资产，使其保持在一个范围内，即可保证公司的稳定发展。

存货和应收账款就是资产中比较重要的两类资产，被称为财务“两金”，应收账款是企业由于销售商品、提供服务等经营交易而形成的应向购买方收取的账款；存货是企业在日常经营管理中为出售而备商品或产成品、在产品、原材料等。企业运营中，应该减少应收账款资金占用和存货积压，过高的应收账款和存货资金占用会影响企业正常的资金周转，

针对“两金”占用问题，企业需要建立科学的两金占用预警机制，加强财务管理和风险分析，使应收账款和存货的资金占用保持在合理的范围内。

1.2 思路

通过制定目标和预警线来监控两金占比情况，当两金比例未达到目标或超过预警时，警报显示，提醒财务人员关注，及时发现问题，及早规避风险。如下图所示：

2.1 确定指标

存货比例、应收账款比例：第一关键指标，两金比例，重点监控指标。

存货量、应收账款量：两金数量，两金比例的辅助指标。

确定的指标如下：

2.2 规划可视化内容

存货比例、应收账款比例、两金比例：可以关注当前值和历史趋势，当前值用指标卡，历史趋势可通过折线图或柱状图展示。

存货、应收账款、流动资产，可以关注当前值和历史趋势，当前值可用指标卡，历史趋势可通过折线图或者柱状图展示。

整理后，展现方式如下表所示：

存货比例目标值、应收账款目标值、存货目标完成率、应收账款目标完成率，可以关注当前值情况，用指标卡展示。

2.3 确定布局结构

根据可视化内容，将以上内容规划到一个可视化看板中。如下图所示：

2.4 开发模板

根据布局，开始开发模板。

1）模板类型选择决策报表。

2）body 布局选择「绝对布局>适应区域」

3）筛选区域，标签控件和下拉框控件组合，设计年份筛选框。

4）存货指标、应收账款指标区域添加报表块，在报表块添加指标实现

5）当前两金比例通过条形图展示，历史两金比例通过折线-柱状组合图展示。

6）两金比例趋势通过折线-柱状图实现。

7）调整架构，设计视觉样式后。

8）设置预警机制，指标卡区域，当目标值未达成时，图标预警显示；两金走势区域，标注目标线，可以看到历史目标达成情况；两金走势区域，设置预警线，超过预警线时，颜色加重和标记点变大显示。

如下图所示：

2.5 使用报表

1）通过存货指标卡，可以看出本期的存货资产，存货资产比例、同期情况、目标值和目标完成情况。当目标未完成时，预警提示：

2）通过应收账款指标卡，可以看出本期的应收账款资产，应收账款资产比例、同期情况、目标值和目标完成情况。当目标未完成时，预警提示：

3）通过两金比例条形图，可以看出本期存货比例和应收账款比例。

4）通过两金走势图，可以看历史的存货和应收账款资产变化，同时通过目标线，可以看出历史目标情况。

5）通过两金比例走势图，可以看出两金比例历史趋势，设置预警线，当两金比例超过预警线时，颜色加深和标记点加深提醒。

3.1 在线使用

点击 DEMO体验 登录后，在场景应用>财务应用>资产管理下，点击两金分析体验。

3.2 模板下载

模板下载请点击链接：