某公司的毛利率连年下滑，且在同行业中处于落后位置。因此，今年该公司把「优化企业综合毛利」设为重点项目之一。假设你是该公司的财务部门的数据分析师，请你负责这个项目。

对毛利率下滑分析，我们可以按照MECE原则对指标进行逐层拆解。

• 毛利率=毛利额/销售额

• 销售额=销售单价*销售数量

• 毛利额=销售额-成本额

可以看出影响毛利率的关键因素是「销售额」和「成本额」，这里我们先对「毛利率」、「销售额」和「成本额」进行核心指标监控，然后进一步从「销售端」和「成本端」分析。

总指标监控：

• 毛利率趋势情况
  

• 销售额趋势情况

• 成本趋势情况

从销售端分析：

• 分析每个客户购买情况，计算购买的产品数量、销售额，以及带来了多少毛利。

• 分析每个客户的报价情况，看看是否存在价格越报越低的情况。

• 分析每个产品采购情况，观察是不是高毛利的产品越买越差，没人买导致毛利率下滑。

从成本端分析：

• 对比计划成本和实际成本，看看是否是成本出现问题。
  

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通过总指标监控，我们注意到毛利率出现了波动下滑的情况，尤其是2023年相较于2022年表现更为糟糕。

经过销售端的分析，我们发现尽管我们的报价上涨，但毛利率仍在下跌。这表明我们需要深入探讨销售策略是否需要调整以提升盈利能力。

同时，通过成本端的分析，我们发现2022年的实际成本高于计划成本，而2023年则相反。这暗示着公司在成本控制方面可能存在问题，需要进一步优化管理流程以确保成本管控的有效性。