上手实例

阿米巴经营是一套企业管理方法论，这套方法论的目的是追求企业利润最大化，其中核心思想是企业内部感知市场、人人参与经营。这些核心思想体现到具体的管理动作中，就是一套核算方案、对核算结果的解读、基于核算结果做出的经营调整。

具体到核算方案，为了实现“企业内部感知市场、人人参与经营”,阿米巴经营提出的核算方式是：

• 各部门独立核算收支

• 内部交易市场价结算

• 在实际实践中，内部交易定价是比较复杂的

• 公共费用分摊到收益部门

• 以单位时间附加值作为核心指标

• 单位时间附加值=（收入-成本）/工作时间

通常以核算结果为基础进行经营分析会，分析经营问题，提出改善方案。

上一节概括地介绍了阿米巴经营的理念，阿米巴系统要做的就是以实现核算过程为核心，系统化地落地阿米巴经营理念，为经营决策提供即时、自动化的数据支撑。

系统主要包含以下几个功能模块：

• 基础档案配置

• 包括核算组织、核算科目、核算数据维度

• 核算规则配置

• 包括交易定价、分摊规则、征收规则

• 核算数据录入

• 包括对外发生的数据、内部核算数据、内部核算流程

• 预算数据录入

• 经营任务管理

• 核算报表显示配置

如上文所说，阿米巴系统核心是进行经营核算，通过一系列核算流程，最终计算出核算结果。

系统使用者配置好核算逻辑、引入基础数据，即可获得一系列核算结果。核算结果以cpt报表的形式呈现，也可在此基础上通过定制化获得更丰富的数据呈现与分析。

功能模块关联如下：

上图为系统的功能流转逻辑，涉及管理员的管理、业务人员的业务操作、项目实施人员的数据对接。

本质上，阿米巴系统就是固化了一些核算场景，用户通过对这些核算场景的具体核算规则进行配置，由此得到需要的核算结果。

因此，除了满足标准的阿米巴场景，涉及到这些环节的核算需求都可以通过本系统进行数据核算。比如：

• 核算科目管理可以实现基础数据的复杂指标计算

• 只需要配置基础指标和复杂指标之间的计算关系，将需要查看结果的指标关联到相应的报表上

• 成本分摊

• 支持多种分摊方式设置，维护好组织、分摊前数据、分摊规则，即可自动进行分摊计算

• 内部交易

• 无论是实体物品、虚拟服务的交易核算，还是佣金结算，都可以通过交易模块进行

以下举例说明，如何一步步操作，在系统中计算出核算结果。

有A公司，组织架构如图：

A公司的核算环节包括：

• 对外数据上报

• 内部交易

• 组织间转移

• 内部费用分摊

• 征收

系统进行核算，要有核算对象（组织）、核算项（科目）、核算数据、核算规则，核算完之后有报表把核算结果呈现出来。

跟随以下步骤逐步操作，即可得到一个简单的核算结果。

第一步：创建组织

组织是核算的基础，先将企业的核算组织录入到系统中。

设置页面：档案管理-阿米巴组织-阿米巴组织

以下两个方式二选一	操作说明
方式1——通过添加按钮逐个添加	点击一个组织再点添加，即可给这个组织添加下级组织
方式2——直接导入示例数据	在导入弹窗中上传下方的示例数据文件，字段会自动匹配好，直接点右下角确定即可。 示例数据： 阿米巴组织信息-示例.xlsx

添加/导入之后，系统效果如下图：

注意：本系统的组织是和时间关联的，表格上方显示了【组织有效时间】，在后面步骤上传数据时注意要和这个组织的时间匹配

第二步：创建科目

科目也就是核算项、核算指标。比如“销售额”、“差旅费”、“利润”。本系统的科目是完全自定义的，包括创建科目、设置科目计算公式等。

设置页面：档案管理-核算科目

系统中科目分为两级，分别是财务会计科目、阿米巴科目。两级科目通过公式关联到一起，比如「阿米巴科目1=财务会计科目1」或者「阿米巴科目1=财务会计科目1+财务会计科目2」，最终在报表上显示的是阿米巴科目。阿米巴科目除了能通过财务会计科目计算得到，也能通过其他阿米巴科目计算得到，比如「阿米巴科目4=（阿米巴科目1-阿米巴科目2）/阿米巴科目3」。

我们需要依次创建财务会计科目、阿米巴科目，并建立财务会计科目到阿米巴科目的关联。

a.创建财务会计科目——

同样地，可以选择逐个添加和批量导入两种方式。考虑到逐个添加内容较多，提供示例文件直接导入。

示例文件	操作说明
财会科目信息-示例.xlsx	在「财务会计科目」页面点击导入，上传示例文件，字段会自动匹配。点击确定即可

b.创建阿米巴科目——

操作同上，提供示例文件导入。

示例文件	操作说明
阿米巴科目-示例.xlsx	在「阿米巴科目」页面点击导入，上传示例文件，字段会自动匹配。点击确定即可

导入之后效果如下：

第三步：录入实绩数据

有了组织和核算科目，就可以录入数据了。这里的实绩数据是对上一步创建的财务会计科目进行数据录入，录入的是单一组织的数据（相对的，交易这种两方组织结对产生的数据不在这一步录入）。

设置页面：业务管理-实绩管理-数据管理

同样，这里可以逐条数据录入，也可以批量导入。下方提供示例数据导入。

注意：示例数据中的「发生日期」是和阿米巴组织导入的月份匹配的。在导入时注意第一步导入组织的月份是否和示例数据中相同，如果不同调整组织月份或调整下方文件中的发生日期月份。

示例文件	操作说明
实绩数据-示例.xlsx	「单据编号」会自动生成，可以不导入。示例数据中不包含单据编号列。

导入后，效果如下（单据编号列不同是正常的）。

第四步：录入交易数据（非必须）

本步骤非必须，如果需要进行内部交易，则可以跟随示例进行体验。如果不需要内部交易，可直接跳过。

设置页面：业务管理-交易管理

交易适用于两个组织之间存在买卖关系时进行核算。比如物品的买卖、服务的买卖、佣金的交易。

要进行交易，首先要定义好什么可交易、交易的价格是多少，然后进行具体的交易过程。

系统中支持两种交易定价方式，这两种方式互相独立：

• 固定价格交易。即交易对象有一个确定的x元的价格。

• 比率定价交易。即交易的价格是根据某个科目乘以一定的比率算出的。

a.固定价格交易

固定价格交易需要依次在以下页面操作：「交易规则」->「交易发起」->「交易确认」

a1-首先创建可交易对象

设置页面：业务管理-交易管理-交易规则-定价交易

可交易对象按照分类进行管理，首先创建分类，在分类下创建可交易对象明细。支持手工创建和批量导入，这里提供批量导入的示例数据，可直接导入。

示例文件	操作说明
产品服务定价-示例.xlsx	直接上传后点击“确定”即可

导入后，显示如下。

a2-交易发起

设置页面：业务管理-交易管理-交易发起

本系统固定价格交易的流程对应到实际的财、物交易中，理解为交易的收款环节。由双方的产品服务提供方（卖方）发起交易，产品服务的需求方（买方）看到交易申请后进行确认，看该交易的内容是否和实际相符。如果相符，则通过该交易，如果不相符则退回该交易。

交易发起支持手动发起和批量导入两种方式，这里提供批量导入的示例数据。

示例文件	操作说明
交易发起-示例 (1).xlsx	直接上传示例文件，点击确定即可。新导入的交易将作为新发起交易。 注意示例文件中核算日期是和阿米巴组织中组织所在月份匹配的，如果导入出错，请确认日期是否匹配。

导入后交易列表如下图，有两条待确认的交易：

导入后发起日期和图上不一致是正常的，点击交易单号查看可看到核算日期，核算日期是这条交易核算到哪天的依据，发起日期只是记录操作日期。

a3-交易确认

有交易发起，接下来需要进行交易确认，确认通过后，该交易才能被最终核算。实际流程中发起和确认是由交易的双方组织分别进行的。这里为了方便说明，都由管理员账号进行操作。

设置页面：业务管理-交易管理-交易确认

在交易确认页面，可以看到两条待确认的交易记录。点击通过按钮，即可通过交易申请。

点击通过后，最终进行数据汇总核算时，已通过的交易会被汇总。

b.比率交易

上面介绍了固定价格交易，需要先定义好可交易对象，然后进行交易流程。比率交易不需要进行交易流程，定义好交易规则即可在汇总核算时自定进行计算。

设置页面：业务管理-交易管理-交易规则-比率交易。

比率交易的交易规则是定义好收支双发和结算规则，交易价格=参考科目*比率。支出组织增加相应金额的费用，收取方增加相应金额的收入。

比率交易只支持手动添加，示例规则如下：

这条规则的含义为，销售1组销售的产品由制造1组加工生产，销售1组所得的销售收入中包含制造1组的劳动，因此要支付「产品收入」的70%给制造1组，作为制造1组的加工收入，这笔费用也就作为销售1组的产品成本。

所以实际上销售1组销售所得的产品收入中只有30%是本组织的收入，在报表上可以表示为销售净收入=产品收入-产品成本。

设置完这条规则，比率交易的设置就完成了，等汇总核算时会自动根据所设置的规则进行核算。

第五步：录入转移数据（非必须）

本步骤非必须，如果需要进行内部转移，则可以跟随示例进行体验。如果不需要内部转移，可直接跳过。

转移可用于成本/收入/工时从一个组织转移到另一个组织，比如制造1组的某办公设备报修，由内服组联系维修并支付了维修费用，而实际上维修费用应该结算给制造1组，这时候内服组可通过转移模块，将维修费用转移给制造1组。

a.转移发起

首先由转移前组织进行转移的发起，举例中转移前组织即内服组。本示例中发起和确认都由同一个账号操作，实际使用过程中由转移双发分别进行转移的发起和确认。

设置页面：业务管理-转移管理-转移发起

转移发起可手动发起新转移，也支持批量导入，提供导入的示例数据。

示例文件	操作说明
转移发起-示例.xlsx	点击“导入”-上传示例文件-点击“确定” 注意日期和组织的对应关系。

• 提交后可见新增一条转移记录，状态为“待确认”。

• “转移确认”页面增加了1条待确认的转移记录。

b.转移确认

有转移发起后，转移后组织在转移确认页面对发起的转移进行通过或驳回操作。

设置页面：业务管理-转移管理-转移确认

点击通过按钮，即通过该条转移，该条转移在汇总核算时可被计算到。

第六步：设置分摊规则（非必须）

本步骤非必须，如果需要进行分摊，则可以跟随示例进行体验。如果不需要分摊，可直接跳过。

分摊通常用于将公共成本按一定规则分给所有相关组织。

设置页面：业务管理-分摊管理

比如生产部有一公共设备，制造1组和制造2组共同使用。该设备有定期维护的费用，由内服组联系定期维修并支付维修费。月底需要将公共的维修费分摊给制造1组和制作2组，参考两个组织的加工收入进行分摊。

添加分摊规则如下：

子模块	设置方式
1-规则名称与组织时间	组织时间选择有导入组织的月份
2-待分摊对象-选择组织	选择“内服组”
3-待分摊对象-选择科目	选择“修理费”
4-接收科目	选择“与被分摊科目一致”
5-分摊规则	点击“生产部”后面的设置按钮 勾选两个组织，然后点击“下一步” 选择“动态比例”，参考科目选择“加工收入” 点击确定

添加好规则之后，留待最后汇总核算的时候选择规则进行计算。

第七步：设置征收规则（非必须）

本步骤非必须，如果需要进行征收，则可以跟随示例进行体验。如果不需要征收，可直接跳过。

征收不展开说明，详细见征收模块文档-征收管理。

第八步：生成数据

上面从第三步到第七步，进行了各个模块数据或规则的录入，此时数据还是分散在各个模块的。要把分散的各模块数据整合起来，需要进行生成数据操作。

设置页面：业务管理-生成数据-生成数据

按下图进行生成数据的设置，设置完成后，点击“生成数据”按钮。

点击生成数据之后，会开始计算，计算完成则显示数据预览页面，此时点击右上角保存，即可将计算结果保存起来，也就完成了汇总核算。

第九步：配置各报表中要查看的科目

通过以上几步，实际上已经把各组织各个科目的数据核算完了。接下来就是要在报表中查看核算结果。要想能在报表中看到核算结果，首先要确定各组织需要在报表中查看哪些核算科目的数据。

配置组织和显示科目的对应关系时，采用组织分类的方式进行配置。也就是不直接配置某个组织要显示哪些科目，而是先对组织进行分类管理，然后配置一类组织需要显示哪些科目。

因此涉及两个配置步骤：

a.组织分类管理

这一步对组织进行分类配置

设置页面：档案管理-阿米巴组织-维度管理

可按照如图的维度分类进行添加，先添加维度，然后在维度下添加具体的分类标签。

添加完维度之后，按图中所示，将左侧的分类标签拖拽到右侧的组织上，即对组织设置了相应的分类标签。

b.显示科目配置

上一步设置好了组织的分类标签，这一步按组织分类维度进行显示科目的配置。

设置页面：档案管理-经营报表模板

提供示例数据直接导入。

示例文件	操作说明
经营报表模板-示例数据.xlsx	直接导入，点击确定即可。

第十步：挂载报表模板

如果所用的是示例系统，在「经营报表」下已经有标准报表模板，可直接跳过。

a.将示例模板放到模板文件目录下：安装路径/webapps/webroot/WEB-INF/reportlets

b.将报表挂载到系统中，设置页面：管理系统-经营报表-管理目录-添加模板

选择示例模板添加，为了方便报表查看，建议按照模板的说明文件将模板重命名为中文名

第十一步：查看报表

查看页面：经营报表-选择挂载出来的报表

数据筛选下的“按组织分类”和“按数据标签”不需要设置。选择好要查看的日期、组织之后点击“查询”即可看到前面的核算结果。

1.预算管理

系统支持多版本预算管理，预算数据结合实际核算数据，实现自动预实分析。预算管理说明见：预算管理

2.多维度核算

在组织之外，企业可能通过多种维度进行数据的核算，比如综合多部门下同一职能进行汇总核算、比如按不同项目进行核算。本系统提供组织和数据两个层级的多维度核算，以满足不同颗粒度、不同角度的核算需求。

• 组织层级的多维度核算

• 可以为组织添加不同标签，数据汇总时根据标签进行汇总核算

• 详细说明见：阿米巴组织-维度管理

• 数据层级的多维度核算

• 可以为明细数据添加不同的标签，数据汇总时根据标签进行汇总核算

• 详细说明见：数据维度

• 两个维度可结合使用