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库存周转分析

  • 文档创建者:Roxy
  • 编辑次数:7次
  • 最近更新:Lily.Wang 于 2021-06-16
  • 1. 概述

    1.1 概念

    库存周转率是企业在一定时期销货成本与平均存货余额的比率,用于反映库存周转快慢程度。周转率越高表明存货周转速度越快,从成本到商品销售到资金回流的周期越短,销售情况越好。

    库存周转天数是企业从取得存货开始,至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少,说明存货变现速度越快,销售状况越良好。

    1.2 预期效果

    详情仪表板链接请参见:库存周转分析

    51、.png

    1.3 实现思路

    通过计算公式实现:

    计算内容公式
    平均存货余额

    (期初存货金额+期末存货金额)/2

    期初存货金额:上期账户结转至本期账户的余额,在数额上等于上期期末金额

    期末存货金额=期初金额+本期增加发生额-本期减少发生额

    销货成本单件销货成本*销售件数
    库存周转率销货成本/平均存货余额
    库存周转天数360/库存周转率

    2. 示例

    示例数据:库存明细事实.xlsx

    将示例数据 上传 至 FineBI 。

    2.1 创建仪表板

    进入「仪表板」,点击「新家仪表板」并设置创建名称和位置,点击「确定」,如下图所示:

    1606189287873181.png

    进入仪表板编辑界面,选择「+」创建组件,选择上传的「库存明细事实」,点击「确定」,如下图所示:

    1606189869321435.png

    2.2 计算平均库存余额

    点击「+」添加计算字段,命名为「平均存货余额」,输入公式:(SUM_AGG(期初金额)+SUM_AGG(期末金额))/2,点击「确定」,如下图所示:

    1606192770555299.png

    2.3 计算销货成本

    点击「+」添加计算字段,命名为「销货成本额」,输入公式:SUM_AGG(销货成本*件数),点击「确定」,如下图所示:

    50.png

    2.4 计算库存周转率

    点击「+」添加计算字段,命名为「库存周转率」,输入公式:销货成本额/平均存货余额,点击「确定」,如下图所示:

    1606193033100709.png

    2.5 计算库存周转天数

    点击「+」添加计算字段,命名为「库存周转天数」,输入公式:360/库存周转率,点击「确定」,如下图所示:

    1606193119586396.png

    2.6 制作图表展示

    将「年月」字段拖入横轴,将「库存周转天数」和「库存周转率」字段拖入纵轴,选择「自定义图表」图表类型,并设置图形属性,「库存周转天数」为「柱形图」,「库存周转率」为「折线图」,如下图所示:

    1606193373278404.png

    将「年月」字段设置日期格式为「月份」,如下图所示:

    1606196398419200.png

    设置「库存周转率」值轴为右值轴,点击「确定」,如下图所示:

    1606196551759520.png

    2.7 效果展示

    详情参见本文 1.2 节。

    3. 结论分析

    1)2016年全年中 11月周转天数最小,为0.04,周转率最高,为 9231.42 ,销售状况最为良好。

    2)下半年销售情况明显好于上半年。


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